Przygotowując się do kolejnej rundy szerzenia świątecznej radości, święty Mikołaj odkrywa nieotwarty list, który 30 lat temu wysłał mu mały chłopiec o imieniu Borys. Dziś jest on odnoszącym sukcesy biznesmenem, który wskutek ciosów zadanych mu przez otaczający świat utracił zdolność dostrzegania radości i magii życia. Legendarny obdarowujący wyrusza z czasem, by pomóc załamanemu mężczyźnie odzyskać dziecięce poczucie zachwytu — w przeciwnym razie jeden z nich na zawsze utraci zdolność odczuwania radości, a drugi swoje magiczne moce.