W 1950 roku, w małej wiosce zwanej Northern Station, Samuel, młody listonosz, i jego dziewczyna Évelyne spędzają wiele godzin na odpisywaniu na listy, które dzieci wysłały do Świętego Mikołaja. W Wigilię, podczas doręczania listów, Samuel umiera z zimna w lesie. Trafia do magicznej krainy Świętego Mikołaja, gdzie zostaje elfem odpowiedzialnym za odpowiadanie na jego korespondencję. Pięćdziesiąt lat później Samuel otwiera list od Satii, młodej dziewczynki z Northern Station, która prosi Świętego Mikołaja, by uratował jej ciężko chorą babcię. Z pomocą przyjaciela Howiego młody elf postanawia udać się do wioski, by spełnić życzenie dziecka. Okazuje się jednak, że babcia Satii to nie kto inny jak Évelyne.